Als influencer ben je actief op sociale media, werk je samen met merken en krijg je soms niet alleen geld voor je promoties, maar ook producten of diensten in natura. Denk aan eenluxe handtas, huidverzorgingsproducten of een vakantie. Deze zogenoemde barterdeals zijn populair, maar roepen veel vragen op: hoe verwerk je dit boekhoudkundig, en wat zijn defiscale gevolgen? In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je als influencer of ondernemer met deze barterdeals moet omgaan – inclusief btw, inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting.
Een barterdeal is een ruilovereenkomst tussen twee partijen: jij levert een promotiedienst(bijvoorbeeld een Instagram-post of YouTube-video) en ontvangt daarvoor geen geld, maar een product of dienst. Voor de belastingwet is dit gewoon een zakelijke transactie met fiscale gevolgen.
Voordat we verder gaan, is het belangrijk te weten of je ondernemer bent voor de belastingwet. Als je regelmatig samenwerkt met bedrijven en winst wilt maken, ben je meestal ondernemer voor de inkomstenbelasting en btw. Doe je het slechts af en toe, dankan het onder ‘inkomsten uit overig werk’ vallen. Zodra je structureel samenwerkt of meerdere barterdeals hebt, word je in de praktijk gezien als ondernemer.
Inkomstenbelasting (eenmanszaak)
Voor een eenmanszaak geldt dat alle opbrengsten die voortkomen uit de onderneming worden gezien als omzet – dus ook de waarde van producten of diensten die je ontvangt.Krijg je bijvoorbeeld een luxe handtas ter waarde van €2.000 in ruil voor een campagne, dan moet je deze €2.000 bij je omzet optellen. Over de winst betaal je vervolgens inkomstenbelasting.
Vennootschapsbelasting (BV)
Heb je een BV, dan werkt het vrijwel hetzelfde. De waarde van de ontvangen producten of diensten behoort tot de opbrengst van de BV. Deze opbrengst wordt meegenomen in de winstberekening, waarover vennootschapsbelasting wordt betaald. Als je de producten of diensten vervolgens privé gebruikt of uit de onderneming onttrekt, kan er sprake zijn vaneen bijkomende loon- of dividendheffing.
Btw-gevolgen voor influencers
Ook voor de btw heeft een barterdeal gevolgen. De Belastingdienst beschouwt een ruil transactie als een prestatie tegen vergoeding. Dat betekent dat je btw moet berekenen over de marktwaarde van wat je ontvangt. Ontvang je bijvoorbeeld huidverzorgingsproducten ter waarde van €1.000? Dan factureer je €1.000 + 21% btw(€210). Deze btw draag je af in je aangifte. De tegenpartij doet hetzelfde aan haar kant van de ruil.
Boekhoudkundige verwerking van barterdeals
Een barterdeal verwerk je in je boekhouding alsof het een normale verkoop is. Je maakt eenfactuur voor de waarde van de promotiedienst, inclusief btw. De betaling vindt plaats in natura – bijvoorbeeld via producten of een verblijf. Het is belangrijk om de markt waardevan deze vergoeding goed vast te leggen, bijvoorbeeld met documentatie van de leverancier of een bevestiging van de afgesproken waarde.
- Factuur: omzet barterdeal €1.000, btw €210 (te betalen)
- Tegenprestatie: ontvangst producten ter waarde van €1.000 (geen geld, wel waarde)Bewaar alle correspondentie, offertes en bewijsstukken van de barterdeal. DeBelastingdienst kan hier later om vragen.## Facturatie bij barterdeals
Ook al wordt er niet in geld betaald, je moet altijd een factuur opmaken voor de prestatie.Vermeld duidelijk:
- De beschrijving van je promotiedienst (bijv. “Instagram campagne voor merk X”)
- De waarde in euro’s van de vergoeding in natura- Het btw-bedrag en btw-tarief
- De datum en factuurnummer
Zorg ervoor dat de wederpartij dezelfde waarde hanteert in haar administratie. Zo voorkom je discussies bij een controle.
1. Bepaal de juiste waarde: Gebruik de marktwaarde van het product of dienst die je ontvangt, niet wat jij er zelf voor zou betalen.
2. Leg afspraken schriftelijk vast: Zet in het contract wat de tegenprestatie is, wat je ontvangt en wat de waarde daarvan is.
3. Let op privégebruik: Gebruik je het product deels privé, dan moet je dat deel corrigeren in je administratie.
4. Gebruik de juiste btw-tarieven: De meeste promotiediensten vallen onder 21% btw.
5. Zorg voor transparantie: Vermeld altijd dat het om een samenwerking of sponsoring gaat, ook richting je volgers (volgens de Reclamecode Social Media).
Voor influencers die samenwerken met merken via barterdeals geldt: wat je in natura ontvangt, is fiscaal gezien gewoon omzet. Dat betekent dat je er belasting over betaalt, zowel in de inkomsten- of vennootschapsbelasting als voor de btw. Boekhoudkundig verwerk je het alsof het een gewone betaling is – mét factuur en correcte waardebepaling.Door je administratie op orde te hebben en de juiste fiscale regels te volgen, voorkom je verrassingen bij de Belastingdienst en houd je grip op je onderneming.Zo blijft een barterdeal een goede deal – ook fiscaal.
Niet je gewone financieel adviseur. Ontgrendelt je financiële potentieel
en zorg dat je geld aan het werk gaat!
✔️ Altijd beschikbaar voor al je vragen
✔️ Advies op maat voor jouw bedrijf
✔️ Voor langdurige relaties
Suijkerbuijk+Co B.V.
Schippersgracht 3, 1011TR Amsterdam
KvK: 97096296
info@suijkerbuijk-co.nl
