Als ondernemer weet je dat de opdrachten soms volop binnenkomen en dan weer tijdelijk rustiger zijn. Je werkt vanuit je eigen BV, je neemt je salaris op en misschien ook dividend: dat vraagt een goed doorlopend cashflow‑mechanisme zodat je zowel je hiervoor wil je een goed lopend cashflow-mechanisme hebben. In dit artikel nemen we je stap voor stap mee: van toekomstige kosten en belastingen, via welke reserves je moet aanhouden, tot aan het moment dat je dividend kunt uitkeren — allemaal met het doel: rust in je financiële planning.
Weten wat er komen gaat, geeft rust. Als je opdrachten binnenkomen met fluctuaties, maak dan minimaal twee scenario’s: een gunstig scenario (veel opdrachten) en een conservatief scenario (minder opdrachten). Voor je BV legt dat de basis voor je cashflowplanning. In je prognose neem je in ieder geval mee:
- Je verwachte omzet per maand of kwartaal.
- Je vaste lasten in je BV (kantoorhuur, abonnementen, software, verzekeringen).
- Je variabele kosten (projectkosten, materiaal, externe inhuur). - Het salaris dat jij jezelf toekent (of minimaal wilt ontvangen).
- De belasting‑ en premiejachtposten die eraan komen (zoals vennootschapsbelasting, dividendbelasting, btw, loonheffing).
Door op voorhand te weten waar je naartoe werkt, voorkom je dat je in een rustige periode ineens krap komt te zitten.
Als je opdrachten variëren, is een buffer essentieel. Hieronder een aantal belangrijke reserves die je in je BV en privé in de gaten moet houden:
Zakelijke buffer in de BV: houd minimaal 3 maanden vaste lasten klaar als buffer. Denk aan kantoor, abonnementen, verzekeringen — kosten die doorlopen, ongeacht de opdrachtstroom.
Belasting‑ en heffingsreserve: zet periodiek een deel van je winst apart voor loonheffing, vennootschapsbelasting en eventuele dividendbelasting.
Privébuffer: zorg dat je privé‑rekening minimaal 3‑6 maanden van je leefkosten dekking biedt. Dit voorkomt onrust in je privé‑financiën bij mindere maanden.
Werken vanuit een BV geeft je veel vrijheid — maar je moet wel verstandige keuzes maken.Voor directeur‑grootaandeelhouders geldt: je neemt een salaris dat voldoet aan de gebruikelijk loonregeling. Daarnaast kun je winst uitkeren als dividend, zodra de financiële situatie dat toelaat.
Stap 1: Salaris bepalen — bepaal wat jij minimaal nodig hebt om privé goed uit de voeten te kunnen. Bereken in overleg met je adviseur welk bruto salaris daarbij hoort, inclusief pensioenopbouw en sociale verzekeringen.
Stap 2: Dividend uitkeren — dit kan pas als er voldoende winst en liquiditeit is, je buffers op orde zijn en er geen grote verplichtingen aankomen. Veel ondernemers kiezen ervoor om jaarlijks maximaal 50% van de winst als dividend uit te keren, zodat hun BV gezond blijft.
Hoeveel je uitkeert hangt uiteraard ook af van de Kosten vs omzet verhouding en of je het geld überhaupt nodig hebt om van t eleven. Anders is het fiscaal vaak voordeliger geen of weinig dividend uit te keren.
Een van de grootste valkuilen bij wisselende opdrachten is het vergeten van toekomstige kosten: vakantie, software‑vervanging, onderhoud, belastingwijzigingen of vertraagde betalingen van klanten. Neem deze posten al vroeg mee in je prognose. Bouw in drukke periodes extra buffer op, zodat rustige maanden geen probleem worden. Bespreek ook met je adviseur wanneer het verstandig is dividend uit te keren of juist extra reserves aan te leggen.
Loop deze checklist maandelijks of per kwartaal door:
- Heb ik mijn liquiditeitspositie bekeken?
- Zijn er opdrachten die vertragen?
- Zijn mijn vaste kosten nog actueel?
- Heb ik reserveringen gemaakt voor belastingen?
- Heb ik voldoende buffer in BV én privé?
- Is mijn salaris nog passend bij mijn privé‑uitgaven?
- Kan ik verantwoord dividend uitkeren?
Als ondernemer zonder personeel met wisselende opdrachten is vooruitdenken de sleutel. Met een goede planning, buffers en duidelijke afspraken over salaris en dividend houd je grip op je cashflow. Zo kun je met vertrouwen ondernemen, ook als de opdrachten even minder zijn.
Niet je gewone financieel adviseur. Ontgrendelt je financiële potentieel
en zorg dat je geld aan het werk gaat!
✔️ Altijd beschikbaar voor al je vragen
✔️ Advies op maat voor jouw bedrijf
✔️ Voor langdurige relaties
Suijkerbuijk+Co B.V.
Schippersgracht 3, 1011TR Amsterdam
KvK: 97096296
info@suijkerbuijk-co.nl