Waarom fiscale innovatieregelingen belangrijk zijn voor techbedrijvenInnovatieve ondernemers investeren veel in ontwikkeling, maar dat gaat vaak gepaard met flinke kosten. Slim fiscaal voordeel kan dan een groot verschil maken. Of je nu een AI-platform bouwt, een app ontwikkelt of werkt aan machine learning-oplossingen: innovatie kost tijd, geld en vaak ook veel personeel. Gelukkig biedt de overheid verschillende regelingen die deze lasten kunnen verlichten. Met name de WBSO, R&D-afdrachtvermindering en Innovatiebox zijn voor techbedrijven zeer interessant.
De WBSO is dé basisregeling voor bedrijven die aan onderzoek en ontwikkeling doen. Deze regeling verlaagt je loonkosten of zorgt voor een aftrekpost. De Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO) biedt een fiscale tegemoetkoming voor bedrijven die zich bezighouden met R&D. Dit kan gaan om softwareontwikkeling, technisch-wetenschappelijk onderzoek of verbetering van bestaande technologie.
De WBSO verlaagt de loonkosten voor medewerkers die zich bezighouden met R&D, door een vermindering op de af te dragen loonheffing. Voor zelfstandigen is er een vaste aftrek.
In 2025 geldt:
- 32% afdrachtsvermindering over de eerste €350.000 aan R&D-loonkosten
- 16% afdrachtsvermindering over het meerdere
- Zelfstandig ondernemers krijgen een vaste aftrek van ongeveer €14.202 (bij voldoende uren)
Voorbeeld:
Een startup met €300.000 aan loonkosten voor R&D bespaart direct:
- 32% van €300.000 = €96.000 minder af te dragen loonheffing
Dat is serieuze winst, die direct in innovatie of groei kan worden herinvesteerd.
De WBSO is in feite een vorm van R&D-afdrachtvermindering. Maar hoe werkt dat nu praktisch in je boekhouding?Zodra je een WBSO-beschikking hebt, mag je op de loonaangifte een bedrag in mindering brengen. Dat bedrag hangt af van de toegekende S&O-uren en -kosten. Je hoeft dus niet te wachten op een belastingteruggave: je betaalt simpelweg minder loonbelasting in dezelfde periode. Voor veel snelgroeiende techbedrijven is dat aantrekkelijk omdat cashflow vaak een knelpunt is.
Naast een verlaging van de kosten, kun je ook profiteren van een lagere belasting over de winst die je met innovatie maakt.De Innovatiebox is een regeling binnen de vennootschapsbelasting. Heb je een BV en realiseer je winst met zelfontwikkelde technologie waarvoor je een WBSO hebt ontvangen? Dan mag je een deel van die winst belasten tegen een verlaagd tarief van 9% in plaats van het standaardtarief van 19-25,8%.
Niet elke tech-BV kan zomaar gebruikmaken van de Innovatiebox. Er gelden voorwaarden.De belangrijkste eisen zijn:
- Je moet winst maken met een innovatief product of dienst
- Je moet een WBSO-beschikking hebben of een octrooi
- Je moet de innovatie zelf hebben ontwikkeld (dus geen inkoop van technologie)Voor start-ups en scale-ups met een software-oplossing geldt vaak de WBSO als toegangsticket tot de Innovatiebox.
Wat levert de Innovatiebox nu écht op? Laten we het concreet maken met een voorbeeld.Stel: jouw BV draait €500.000 winst per jaar, waarvan €300.000 is toe te rekenen aan je eigen ontwikkelde platform waarvoor je een WBSO hebt ontvangen.
Zonder Innovatiebox betaal je:
- 25,8% over €500.000 = €129.000 vennootschapsbelasting
Met Innovatiebox betaal je:
- 25,8% over €200.000 = €51.600
- 9% over €300.000 = €27.000
- Totaal: €78.600 → Besparing: €50.400
Een flinke belastingbesparing dus, zolang je de winst kunt onderbouwen en toerekenen aan je innovatie.
De échte winst zit in het combineren van regelingen. Dat vraagt om een slimme aanpak.De WBSO verlaagt je kosten aan de voorkant (loonkosten tijdens ontwikkeling), terwijl de Innovatiebox je helpt bij het drukken van belasting op de winst ná oplevering. Door dit goed op elkaar af te stemmen, kun je zowel tijdens als na de ontwikkeling profiteren.Praktische tip: laat tijdens je WBSO-aanvraag al goed vastleggen welke innovaties op termijn ook in aanmerking komen voor de Innovatiebox. Zo voorkom je achteraf discussies met de Belastingdienst over toerekening.
Zonder goed bijgehouden uren en documentatie gaat het fiscale voordeel aan je neus voorbij. Zowel voor de WBSO als voor de Innovatiebox geldt: je moet kunnen laten zien wat je hebt ontwikkeld, hoeveel tijd daaraan is besteed en wie eraan gewerkt heeft. Houd dus altijd:
- Een urenadministratie bij per medewerker en project
- Technische documentatie van ontwikkeltrajecten
- Verslagen, codeversies en prototypes
Hoe beter je dit vastlegt, hoe soepeler het traject bij de Belastingdienst verloopt — en hoe groter je kans op succes.
Als tech-ondernemer laat je geld liggen als je geen gebruik maakt van de Innovatiebox en WBSO.Nederland stimuleert innovatie actief via belastingvoordeel. Door als tech-ondernemer slim gebruik te maken van de WBSO, de R&D-afdrachtvermindering én de Innovatiebox, verlaag je je kosten én betaal je minder belasting over je winst.
Maar: het vraagt wel om een goede strategie, heldere administratie en de juiste timing.Twijfel je of jouw project in aanmerking komt of hoe je het optimaal aanpakt? Laat je dan goed adviseren. Zo benut je maximaal het fiscale voordeel — en houd je meer ruimte over om te innoveren, groeien en investeren in de toekomst.
Niet je gewone financieel adviseur. Ontgrendelt je financiële potentieel
en zorg dat je geld aan het werk gaat!
✔️ Altijd beschikbaar voor al je vragen
✔️ Advies op maat voor jouw bedrijf
✔️ Voor langdurige relaties
Suijkerbuijk+Co B.V.
Schippersgracht 3, 1011TR Amsterdam
KvK: 97096296
info@suijkerbuijk-co.nl
