Wanneer moet je belastingaangifte doen? Voor welke belastingen moet je aangifte doen? Krijg je een boete wanneer je te laat aangifte doet? Als ondernemer kan het verwarrend zijn wanneer en welke je aangifte moet doen. Hieronder lees je de deadlines en termijnen voor alle aangiftes voor ondernemers.
Als ondernemer heb je met meerdere soorten belastingen te maken. Wanneer je een eenmanszaak hebt moet je aangifte doen voor de omzetbelasting, en de inkomstenbelasting. In het geval je aandeelhouder in een BV bent komen hier nog een paar andere belastingen bij. Het gaat dan om vennootschapsbelasting, loonbelasting en dividendbelasting.
De aangifte omzetbelasting of btw doe je normaal gesproken per kwartaal. Deze aangiftes doe je in april over het eerste kwartaal, juli over het tweede kwartaal, etc. In sommige gevallen moet je aangifte per jaar (vooral bij zeer kleine ondernemingen), of per maand (bij grotere ondernemingen) doen. Ook hierbij geldt dat de aangifte ingediend moet worden in de maand, nadat de periode verloopt. Belangrijk is dat de omzetbelasting een aangiftebelasting is. Dat betekent dat je na het indienen van de aangifte de belasting betaalt. Je krijgt niet eerst een aanslag. Zorg er daarom voor dat je naast het op tijd indienen van de aangifte omzetbelasting, ook direct de belasting betaalt. Wanneer je de aangifte niet op tijd indient en/of je de aangifte niet op tijd betaalt krijg je vaak direct een boete. De hoogte van de boete is (deels) afhankelijk van de te betalen omzetbelasting.
Normaal gesproken moet uiterlijk vóór 1 mei aangifte inkomstenbelasting doen. Ben je iets te laat krijg je meestal niet direct een boete. Eerst krijg je nog een herinnering en daarna een aanmaning. Vaak wordt uiteindelijk de deadline van 14 juli gesteld. Dien je de aangifte nog later in, dan krijg je een boete.Als boekhouder vraag ik standaard voor iedereen uitstel aan voor de aangifte inkomstenbelasting. Dit loopt dan tot 1 mei volgend jaar. Uiteraard doe ik de aangiftes zo snel mogelijk, waardoor de volledige periode vrijwel niet gebruikt wordt. Het uitstel voorkomt in ieder geval dat je een boete krijgt.In tegenstelling tot de omzetbelasting is de inkomstenbelasting een aanslagbelasting. Je moet inkomstenbelasting betalen zodra je de aanslag krijgt. Eerst dien je de aangifte in, vervolgens krijg je de aanslag van de belastingdienst, naar aanleiding hiervan moet de belasting betalen. De betalingstermijn voor de aanslag inkomstenbelasting is zes weken na de dagtekening van de aanslag. Wanneer je iets te laat bent met betalen krijg je niet direct een boete, maar uiteindelijk zal je een boete en aanmaningskosten in rekening gebracht krijgen.
Een BV betaalt belasting over de winst. Deze belasting heet vennootschapsbelasting. Wanneer moet je aangifte vennootschapsbelasting doen? De termijn voor de aangifte vennootschapsbelasting is vergelijkbaar met die van de inkomstenbelasting. De vennootschapsbelasting wordt ook pas na verloop van het jaar ingediend. Normaal gesproken is de deadline voor de aangifte 1 juni. Ook voor de vennootschapsbelasting vraag ik voor mijn klanten uitstel aan. Dit loopt tot 1 mei van het volgende jaar. De aangifte over 2024 moet na het verkrijgen van dit uitstel uiterlijk 30 april 2026 ingediend zijn. Juist voor de vennootschapsbelasting is het van belang de aangifte op tijd in te dienen. De boetes die je kan krijgen voor het te laat indienen van de aangifte zijn namelijk fors. Wanneer je een boete krijgt beginnen deze met €3.354. Het is dus echt belangrijk de aangifte op tijd in te dienen.
Wanneer je als ondernemer een aandeelhouder van een BV bent kom je in loondienst van de BV. Over dit salaris betaalt de BV loonbelasting. Wanneer moet je deze aangifte loonbelasting indienen? Meestal wordt de aangifte loonheffingen per maand gedaan. De loonbelasting is net als de omzetbelasting een aangiftebelasting. Dit betekent dat je de aangifte ingediend en betaald moet hebben voor het einde van de maand na de maand waar de aangifte betrekking op heeft. Dus als voorbeeld de aangifte van juni moet ingediend en betaald zijn voor het einde van juli.De belastingdienst is heel streng op het op tijd indienen en betalen van de loonbelasting. De reden is dat de loonbelasting een voorbelasting is voor de inkomstenbelasting. Dit houdt in dat de betaalde loonbelasting in mindering komt op de te betalen inkomstenbelasting. In die zin is de werknemer afhankelijk van de BV dat de loonbelasting wordt afgedragen. Daarom krijg je vrijwel direct een boete wanneer je de aangifte niet op tijd indient of betaalt.
De deadline voor het indienen van dividendbelasting ligt weer iets anders dan voor de bovengenoemde belastingen. Dividend is het uitkeren van een winstaandeel aan de aandeelhouder van een BV. Wanneer moet je de aangifte dividendbelasting indienen? De aangifte dividendbelasting is een aangiftebelasting. Je moet dus de belasting betalen nadat je zelf aangifte doet. Doordat een BV niet vaak (meestal eens per jaar) dividenden uitkeert is er geen terugkerende termijn waarop je aangifte dividendbelasting doet. Je doet alleen aangifte dividendbelasting wanneer dividenden ter beschikking worden gesteld. Dit gebeurt meestal door een beslissing van de Algemene vergadering van Aandeelhouders (AvA).Zodra de AvA besluit dividend uit te keren moet diezelfde maand de aangifte dividendbelasting ingediend en betaald zijn. Het is daarom aan te raden de AvA niet eind van de maand te organiseren. Dit kan je aangifte- en betalingstermijn flink verkorten.
Het is als ondernemer belangrijk te weten welke belastingaangiftes je moet doen en wat daarvoor de termijnen zijn. Ben je hier niet goed van op de hoogte dan riskeer je boetes. Een ander gevolg van het niet op tijd indienen van aangiftes kan zijn dat je geen uitstel meer krijgt, of dat je bijvoorbeeld omzetbelasting per maand moet gaan doen, in plaats van kwartaal. Om het bovenstaande te voorkomen houd ik mijn klanten altijd strak op de hoogte over deadlines en stuur ik reminders dat aangiftes ingediend moeten worden. Hiermee zorgen we samen dat belastingzaken soepel lopen en jij geen boetes krijgt.
Niet je gewone financieel adviseur. Ontgrendelt je financiële potentieel
en zorg dat je geld aan het werk gaat!
✔️ Altijd beschikbaar voor al je vragen
✔️ Advies op maat voor jouw bedrijf
✔️ Voor langdurige relaties
Spaarndammerstraat 27Hs,
Amsterdam
06 11734637
willem@suijkerbuijk-co.nl
